Antiriciclaggio: nuova versione del questionario per i Commercialisti

Il CNDCEC ha pubblicato un’informativa sulla normativa antiriciclaggio.

In particolare, al fine di supportare gli Ordini territoriali nell’attività di vigilanza sull’osservanza della normativa antiriciclaggio da parte degli Iscritti, è stata trasmessa una nuova versione del questionario a suo tempo approntato per lo svolgimento dell’attività di controllo.

Il questionario si articola nelle seguenti sezioni:

-organizzazione dello studio professionale e degli adempimenti antiriciclaggio;

-adeguata verifica della clientele;

– conservazione documentale;

-segnalazione operazioni sospette.

Nel nuovo format, ciascuna sezione del questionario è corredata di una nota introduttiva esplicativa del tema oggetto di quesiti al fine di agevolarne la compilazione da parte degli Iscritti.

Specificato che è rimessa all’autonoma determinazione di ciascun Ordine territoriale l’individuazione delle modalità di effettuazione della suddetta attività di controllo, è stato evidenziato che qualora il l’Ordine intenda avvalersi del questionario allegato per svolgere tale attività, lo stesso dovrà:

-essere compilato dagli Iscritti all’Albo dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili che svolgono l’attività professionale secondo quanto disposto dall’ordinamento professionale (D.Lgs. n. 139/2005), i quali dovranno sottoscrivere specifica autodichiarazione circa la veridicità dei dati in esso contenuti;

-riguardare la raccolta di dati e di informazioni riferite all’anno solare precedente alla richiesta di compilazione.

È rimessa alla autonomia dell’Ordine territoriale anche l’individuazione degli Iscritti a cui somministrare il questionario, che potrà avvenire anche sulla base di un campione.

Laddove l’Ordine non intenda avvalerersi questionario in questione, ha l’obbligo di comunicare al Consiglio Nazionale – entro il 15 febbraio 2024 – i dati – anonimizzati e aggregati – relativi alle risultanze dei controlli effettuati, onde consentire all’Ente di prediporre la relazione annuale prevista dall’art. 5, co. 7, del decreto.

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